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訪談主題:稅務局《政風行風熱線》直播實錄
訪談時間:2020-09-30 08:30:36
訪談嘉賓:市稅務局許永明副局長、稅政股潘霞股長、社會保險費和非稅收入股顧文良股長、納稅服務股顧志中股長、征收管理股胡旭光股長、耕地占用稅和契稅管理所丁文東所長
訪談主持:梧陽

訪談實錄

  主持人:您好!聽眾朋友,歡迎收聽宜興新聞臺為您直播的《政風行風熱線》,我是主持人梧陽。聽眾朋友,一直以來,我市稅務部門認真貫徹落實國家稅收政策,以更好服務經濟社會發展為目標,以加快推進稅收治理現代化為方向,持續優化稅收營商環境和執法方式,為全市經濟社會高質量發展做出了積極貢獻。2020年是全面建成小康社會和“十三五”規劃收官之年,面對年初突發的新冠疫情,市稅務部門積極落實支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策,全面推進“非接觸式”辦稅繳費,在紓困企業釋放減稅紅利、便利企業提升服務滿意度等方面采取了一系列扎實舉措,引起了廣大聽眾朋友們的廣泛關注。今天,我們就有幸請來了宜興市稅務局的六位領導,首先向大家介紹一下應邀來到直播室的各位嘉賓,他們是市稅務局許永明副局長、稅政股潘霞股長、社會保險費和非稅收入股顧文良股長、納稅服務股顧志中股長、征收管理股胡旭光股長、耕地占用稅和契稅管理所丁文東所長,歡迎各位領導。

  許局長: 主持人好!聽眾朋友、網民朋友們,大家好!

  主持人:聽眾朋友,如果大家有什么看法和意見、建議都歡迎參加到我們的訪談中來,發表你的觀點,也可以提出你所關心的問題,期待您的參與,熱線號碼是0510-88568909。

  網名為“青山雅筑”的網友提問:我經營的是一家連鎖民宿酒店,因為疫情影響,損失較大,我了解到國家和地方針對像我們這樣公司出臺了一些減稅降費的政策,但是具體有哪些項目,怎么享受我還不是很清楚,能麻煩許局長給我們解讀下嗎?

  許局長:好的,謝謝這位網友的提問。今年以來,為了應對疫情,幫助企業紓困解難、復工復產,國家和地方相繼出臺了一系列的稅費優惠政策,減稅降費力度大、范圍廣、受益面寬,幾乎涵蓋了主要稅費種類,像你從事住宿業的中小企業,主要可以享受的稅費優惠有以下四個方面。第一,增值稅方面,免征住宿收入的應納增值稅,同時原本附征的城建稅、教育費附加和地方附加也免征;第二,企業所得稅方面,今年度發生的虧損,最長結轉年限由5年延長至8年;第三,財產行為稅方面,如果你是利用自有房產經營的小規模納稅人,今年的房產稅、城鎮土地使用稅全免;第四,社保費方面,需要企業繳納的基本養老保險、失業保險、工傷保險三項社保費,今年全免。你可以通過電子稅務局稅務申報系統填報后即可享受上述優惠,謝謝。

  主持人:好的,其實不光是是住宿業享受到了優惠。今年為了應對疫情沖擊,國家、省、市先后出臺了28項支持疫情發展的稅費優惠政策及其配套措施,我們宜興也出臺了惠企21條,可以說是十分給力,那么我們稅務部門在落實政策方面采取了哪些措施,取得了哪些成效呢?能不能麻煩許局長給我們簡單介紹下。

  許局長:好的。今年落實減稅減費,服務“六穩”“六保”,支持實體經濟和私營經濟發展,是稅務部門認真領會習近平總書記系列重要講話精神,全面貫徹落實黨中央國務院決策部署,努力完成市委市政府和上級部門各項任務的重要舉措,也是稅務部門義不容辭的職責。為此,我們一是廣泛宣傳,讓廣大納稅人在第一時間應知盡知,及時了解。我們創新打造了“宜興稅務征納溝通平臺”以及“稅小蜜”智能咨詢機器人,實現24小時實時咨詢和信息推送,目前已激活企業4.3萬戶,宣傳26.3萬人次;二是精準推送,針對不同政策、不同人群,分類分批推送政策,我們成立了市鎮兩級“稅務專家輔導團”,增派了183名稅務“營商專員”服務重點企業、困難企業,聯合相關部門為中小企業、創新企業開展專題培訓,確保政策紅利精準落地;三是智能辦理,電子稅務局系統自動識別實現申報,讓納稅人便捷享受。經過努力,目前9成以上的稅費業務都可通過線上方式辦理,確保各項政策全面落地。從1-8月份情況來看,主要有以下成效,一是延緩稅解燃眉之急,我們采取延期申報和緩繳稅款的方式,為119戶資金困難的企業辦理延期繳納稅款1.81億元;二是減免稅解經營壓力,1-8月全市新增減稅降費23.4億元,占無錫大市的10.87%,其中今年新出臺的支持疫情防控和經濟社會發展政策14.6億元;三是退稅費解資金困難,盡可能在最短的時間內,用最簡化的手續通過最便捷的渠道將稅費退到位;四是幫助貸款解融資難題,通過稅銀互動幫助827戶企業運用稅務信用獲得貸款5.9億元,有力的幫助企業抗疫渡難關,幫助經濟恢復正增長。

  主持人:謝謝許局長。手機尾號6338的聽友提問,剛剛許局長在介紹的時候提到自有房屋可以免征房產稅和城鎮土地使用稅,他有幾家沿街店鋪,那他作為出租方可以享受那些優惠政策?

  潘霞:您好!目前,對于個人出租商鋪,如果月租金在10萬元以下,且開具的是增值稅普通發票,則可以享受增值稅全額減免的優惠政策。同時根據《關于應對新冠肺炎疫情影響有關房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策公告》(蘇財稅〔2020〕8號)規定,增值稅小規模納稅人出租房屋(含個人出租房屋),暫免征收2020年上半年房產稅、城鎮土地使用稅。而蘇財稅〔2020〕18號文件又將該優惠政策執行時間延長至2020年12月31日,對于出租商鋪的自然人而言,屬于小規模納稅人,所以可以享受房產稅全額減免。

  主持人:好的,謝謝潘股長。手機尾號5115的聽眾問:他們單位近期吸納了一批疫情后失業的人員就業,請問有沒有相關的稅收優惠政策?

  潘霞:根據財稅2019年22號文件規定,在江蘇省范圍內企業招用在人力資源社會保障部門公共就業服務機構登記失業半年以上且持《就業創業證》或《就業失業登記證》(注明“企業吸納稅收政策”)的人員,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠,定額標準為每人每年7800元,企業只要滿足條件就可以自行申報享受企業招用重點群體優惠,但同時應留存以下材料備查:一是享受稅收優惠政策的登記失業半年以上的人員的《就業創業證》(注明“企業吸納稅收政策”)。二是縣以上人力資源社會保障部門核發的《企業吸納重點群體就業認定證明》。三是《重點群體人員本年度實際工作時間表》。

  主持人:謝謝潘股長的解讀。聽眾朋友,這里是正在直播的《政風行風熱線》,今天的上線部門是宜興市稅務局。如果聽眾朋友有和稅務有關的問題想要具體了解的,歡迎您參與到節目中來。您可以撥打直播室的熱線,0510-88568909。最近,和房地產相關的契稅一直是大家關心的熱門話題。前階段看到《中華人民共和國契稅法》將于2021年9月1日起施行,契稅稅率為3%至5%,很多網友、聽眾都有這樣的疑惑,是不是新《契稅法》正式施行后,目前實際執行的1%至3%的稅率將上調?

  丁文東:根據新的《契稅法》規定,契稅稅率為3%-5%。此前,我國施行的是《中華人民共和國契稅暫行條例》,其中明確規定,契稅稅率為3%-5%。也就是說,此次法定稅率并沒有上調,而是采取了稅制平移,法定稅率沒有任何變化。網上所謂“契稅稅率調高”的說法,這是一種誤讀。網友議論的1%、1.5%和2%的稅率,是屬于財稅部門另行規定的個人購房的稅收優惠政策。目前上述政策依然在實行,目前契稅征收過程中還是按照優惠稅率執行。關于明年9月1日契稅法正式實施之后,是否還繼續實行個人購房的優惠政策,要看有關部門是否會調整優惠政策,目前還沒有明確。稅收法定之后,相關調整將會在法制框架下進行,將會更加規范。

  主持人:好的,感謝丁所長的解答。網名“一生美景”的網友提問,他今年在東氿邊買了套新的住宅房,按照現行的政策,辦理房產證時需要繳納哪些稅,大概多少錢呢?   

  丁文東:根據現行的稅收政策,您買的這套房子在辦理不動產登記證的時候只需要繳納契稅。需要繳納多少契稅就要根據您新購住房的面積分兩種情況來計算。第一種情況,這套住房的面積小于或等于90平方米。如果是您家庭購買的第一套或者第二套住房,按照成交價格(不含增值稅)乘以1%的稅率繳納契稅,如果是您家庭購買的三套或三套以上的住房,那就按照3%的稅率繳納契稅;第二種情況,這套住房的面積大于90平方米。如果是您家庭購買的第一套住房,按照1.5%的稅率繳納契稅,如果是您家庭購買的第二套住房,按照2%的稅率繳納契稅,如果是您家庭購買的第三套或三套以上的住房,那就按照3%的稅率繳納契稅。

  主持人:好的,謝謝丁所長的詳細解答。這里是正在直播的《政風行風熱線》,今天的上線部門是宜興市稅務局。如果聽眾朋友有和稅務有關的問題想要具體了解的,歡迎您參與到節目中來。您可以撥打直播室的熱線,0510-88568909。我們了解到,今年為了支持復工復產,進一步幫助市場主體輕裝前行,不光是稅,在社保費等費上國家也是出臺了一系列優惠政策,能不能麻煩相關領導給大家介紹一下。

  顧文良:各位聽眾、網友,大家好。我是社會保險費和非稅收入股的顧文良。根據《省人力資源社會保障廳 省財政廳 省稅務局關于階段性減免企業社會保險費的通知》(蘇人社發〔2020〕7號)、《人力資源社會保障部 財政部 稅務總局關于延長階段性減免企業社會保險費政策實施期限等問題的通知》(人社部發〔2020〕49號)等文件精神,今年執行的企業社會保險費主要優惠政策主要包括免、減、緩三大類。第一是“免”。2020年2月至12月,免征中小微企業職工基本養老保險、失業保險、工傷保險(以下簡稱三項社會保險)單位繳費部分,免征按單位參保的個體工商戶三項社會保險雇主繳費(不含應由個人繳費部分)。第二是“減”。2020年2月至6月,減半征收大型企業、民辦非企業單位、社會團體等其他參保單位(不含機關事業單位)三項社會保險單位繳費部分。此外,還有醫保的減免政策:2020年2月至6月,減半征收參加我省職工醫保的企業(包括按單位參保的個體工商戶,不含機關事業單位)的職工基本醫療保險單位繳費部分。第三是“緩”。受疫情影響,生產經營出現嚴重困難的企業可申請緩繳社會保險費,緩繳的期限原則上不超過6個月,緩繳期間免收滯納金,緩繳執行期為2020年內。

  主持人:感謝顧股長詳細解答。短信平臺尾號為3677的聽眾提問,聽說今年小微企業工會經費可以全額返還,是不是有這樣的政策?

  顧文良:根據江蘇省總工會《關于應對新冠肺炎疫情影響進一步落實小微企業工會經費支持政策的通知》(蘇工辦〔2020〕22號)文件精神:“所屬期自2020年1月1日起至2021年12月31日止,對符合工信部聯企業【2011】300號文件確定的小微企業劃型標準的小微企業(原暫緩收繳政策規定范圍內的企業除外),實行工會經費全額返還的支持政策。”我們宜興目前采取的是先征后返的模式,由稅務部門按季向市總工會提供工會經費入庫明細清冊。再由市總工會按相關標準對企業進行劃分,明確需要返還工會經費的企業名單,將應退費金額匯總統計后向市財政局申請相應款項。市財政局根據總工會的申請金額進行撥款,總工會再按季將應退費款項打款至名單中企業銀行賬戶。

  主持人:好的,謝謝顧股長。網名為“金燦燦”的網友問,他們公司捐贈了一批貨物給了相關部門,這些貨物應該是可以免稅的,請問能開普通發票嗎?

  胡旭光:好的,感謝這戶愛心企業。根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)第三條規定:納稅人按照8號公告和9號公告有關規定適用免征增值稅政策的,不得開具增值稅專用發票;已開具增值稅專用發票的,應當開具對應紅字發票或者作廢原發票,再按規定適用免征增值稅政策并開具普通發票。

  主持人:好的。網友“秋天的風”提問,他是個體工商戶,由于下游企業堅決要求3%專用發票,所以他打算放棄原本可以享受的復工復產減免稅。他想咨詢下是否需要填寫《納稅人放棄免(減)稅權聲明》?還有如果放棄,是不是36個月內他所有的減免稅優惠都不能享受了?胡旭光:您可以根據實際情況選擇適用《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(2020年第13號)規定的減免稅優惠,也可以選擇放棄減免稅。放棄減免稅優惠不需要填寫《納稅人放棄免(減)稅權聲明》,也不影響享受其他增值稅優惠政策。主持人:好的。我們相信隨著各項紓困措施、優惠政策直達基層及市場主體,越來越多的企業,特別是中小微企業會激發活力,加快恢復發展。這里是正在直播的《政風行風熱線》,今天的上線部門是宜興市稅務局。如果聽眾朋友有和稅務有關的問題想要具體了解的,歡迎您參與到節目中來。您可以撥打直播室的熱線,0510-88568909。短信平臺上尾號為8885的聽友問:企業財務人員離職或崗位變動,如何修改辦稅人員信息?

  顧志中:您好,登錄電子稅務局后,選擇“我要辦稅”,點擊“綜合信息報告”,選擇“變更稅務登記事項”進行操作,或者在“我的信息”模塊,點擊“用戶管理”,點擊“基礎信息維護”進行操作。如果是新增人員,完成后系統跳出二維碼,可通過“江蘇稅務”微信公眾號完成實名認證,辦稅人員可以多個添加。在電子稅務局修改相關信息會相對方便一些,如果選擇稅務大廳或各分局延伸點辦理,請攜帶好身份證件與變更信息的有關材料復印件。這里友情提醒大家,疫情以來,江蘇省電子稅務局線上辦稅功能更為強大,納稅人可以更多地在電子稅務局嘗試相關操作,體驗“非接觸式”辦稅,節約辦稅時間和辦稅成本,對操作步驟有疑問的,可撥打宜興稅務特服號96888723進行咨詢,工作人員將耐心為您解答。

  主持人:感謝顧股長的解答。也請聽眾朋友們記住我們宜興稅務特服號96888723。有位“東方瞭望”的網友咨詢,說他通過個人所得稅APP查詢到他有一條收入納稅記錄實際未發生,他想知道可以去哪里申訴并請求更正?

  顧志中:您好,如果對收入納稅記錄有異議,可就該筆收入咨詢支付單位。如果您確定從未獲取過記錄中的某一項收入,您可直接通過手機個人所得稅APP或者自然人電子稅務局就該筆記錄發起申訴并進行承諾;申訴后該筆收入將不納入您年度匯算。需要特別說明的是,如果您取得了該筆收入,僅是對相關金額有異議,請不要通過上述渠道申訴,可聯系支付單位進行更正。

  主持人:謝謝。確實,隨著放管服改革的進一步推進,我們老百姓辦事越來越方便了。今年,我們宜興全力打造了“宜興業”的營商環境品牌,前面許局長您也提到了我們稅務部門的一些措施和成效,那么稅務部門未來是否有新的舉措,麻煩許局長給我們簡單介紹下。

  許局長:好的,主持人。今年以來我們按照上級局和市委市政府要求,在重點推進稅收營商環境最佳體驗區的建設,著重在辦稅繳費便利化上進行了一系列探索,取得了一定成效。當然在這個推進過程中會存在一些堵點和難點問題,下一步我們將加大工作力度,深化推進辦稅繳費便利化。一是大力推進“線上辦”來推動便利化。目前我們的電子稅務局已經能夠覆蓋9成以上業務類型,在此基礎上,我們還將以發票、退稅、優惠的申報、申請為重點,全程全業務實現網上辦,同時我們還將繼續推動多個部門的多個事項整合成老百姓眼中的一件事放到線上辦,比如房產交易辦稅事項;二是大力推進“簡易辦”來推動便利化。我們將持續加大部門之間的數據共享,讓納稅人少報資料,甚至不報資料就能把事辦成,改變自己填自己報的申報模式,與此同時,全面推進增值稅等五個稅費種的一表申報一次繳稅,進一步減輕納稅人的負擔,讓申報納稅更加輕松;三是大力推進“移動辦”來推進便利化。下一步,我們將按照上級部署將80%以上的線上辦稅事項遷移到江蘇稅務APP上,讓納稅人通過微信和支付寶隨時隨地問政策、開發票、辦稅費,我們將秉承“便利度就是滿意度,體驗感就是獲得感”的理念,不斷為納稅人提供更多、更便利、更優質的納稅服務。主持人:謝謝許局長的介紹。好了。由于時間關系,我們的訪談馬上就要結束了,我們對聽眾朋友和網民朋友的提問不能在現場一一答復,還懇請大家給予諒解,需要進一步了解政策變化和操作要求的朋友可以撥打宜興稅務納稅服務特服號:96888723。

  許局長:謝謝主持人!謝謝聽眾朋友、網民朋友!我們將結合大家的意見和建議,進一步改進我們的工作,及時準確地貫徹落實各項稅收政策,不斷優化稅收營商環境,為服務“六穩”“六保”、促進地方經濟高質量發展積極貢獻稅務力量。

  主持人:好,今天的熱線節目就到這里,感謝宜興市稅務局的幾位嘉賓,感謝聽眾朋友的收聽!再見。許局長:謝謝大家!再見。